اشتباهات رایج مالیاتی به همراه نکات بستن پرونده مالیاتی

مفهوم اشتباهات مالیاتی

اشتباهات مالیاتی به خطاهایی اطلاق می‌شود که مودیان به دلیل کمبود اطلاعات در تهیه اظهارنامه‌های مالیاتی مرتکب می‌شوند. این نوع اشتباهات می‌تواند عواقب مالی، از جمله پرداخت جریمه‌های مالیاتی، به همراه داشته باشد. از جمله شایع‌ترین این اشتباهات می‌توان به عدم تشکیل پرونده مالیاتی و بی‌توجهی به اینتا کد اشاره کرد. برخی مودیان تصور می‌کنند که در صورتی که فروش آن‌ها به حد معینی نرسد، نیازی به ارسال اظهارنامه مالیاتی ندارند؛ این تصور می‌تواند منجر به ایجاد جرایم مالیاتی شود.

هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی در سازمان امور مالیاتی، ممکن است خطاهای متعددی رخ دهد. این خطاها شامل مشکلات مربوط به اطلاعات هویتی، اعتبارسنجی داده‌ها، سیستم مودی، ارسال نادرست اظهارنامه، و خطاهای کاربری هستند. اگر اطلاعات هویتی مانند کدپستی، کد ملی، شماره شناسنامه و امضا به‌درستی وارد نشود، خطای مربوط به اطلاعات هویتی نمایان می‌شود. در صورت عدم صحت اطلاعات، خطای اعتبارسنجی به وجود خواهد آمد. مشکلات سیستمی نیز می‌تواند شامل عدم امکان ارسال اطلاعات، منقضی شدن نسخه نرم‌افزار نصب‌شده بر روی سیستم مودیان، و عدم رعایت محدودیت‌های تعیین‌شده برای تعداد اظهارنامه‌های ارسالی باشد.

یکی از رایج‌ترین خطاها، ارسال نادرست اظهارنامه مالیاتی است. گاهی اوقات مودیان با پیام‌هایی مانند “اظهارنامه مالیاتی قبلاً ثبت شده است” یا “کد رهگیری نامعتبر است” مواجه می‌شوند. در برخی موارد، سامانه خطای عدم ثبت اطلاعات را نشان می‌دهد که ممکن است به مدت 30 دقیقه از دسترس خارج شود. خطاهای مرتبط با کاربر معمولاً ناشی از نام کاربری و رمز عبور نامعتبر هستند.

با شناخت این خطاها و آگاهی از راه‌های پیشگیری از آن‌ها، مودیان می‌توانند از مشکلات مالیاتی و جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنند.

عواقب اشتباهات مالیاتی

اشتباهات مالیاتی غالباً به عنوان نمونه‌هایی از فرار مالیاتی از سوی سازمان امور مالیاتی کشور در نظر گرفته می‌شوند و می‌توانند پیامدهای جدی به دنبال داشته باشند. این پیامدها شامل جریمه‌های مالی و احتمالاً حبس است. چنانچه مودیان در ایفای تعهدات قانونی خود یا در زمینه ارزیابی، کسر و وصول مالیات کوتاهی کنند، سازمان امور مالیاتی مطابق با قوانین مالیات‌های مستقیم، مجازات‌های لازم را اعمال خواهد کرد.

بر اساس این قوانین، مجازات فرار مالیاتی ممکن است شامل حبس از ۶ ماه تا ۲ سال و جریمه نقدی بین ۲ تا ۸ میلیون تومان باشد. طبق ماده ۱۹۲ قانون مالیات‌های مستقیم، اگر مودی درآمد خود را کتمان کند یا اظهارنامه خود را در موعد مقرر ارسال نکند، مشمول جریمه‌ای غیرقابل بخشش خواهد شد. این جریمه برای شرکت‌ها معادل ۳۰ درصد مالیات و برای افراد حقیقی ۱۰ درصد مالیات تعیین می‌شود.

علاوه بر این، در صورتی که بدهی مالیاتی یک فرد حقیقی به ۵۰۰ میلیون تومان یا بیشتر برسد، او به حالت ممنوع‌الخروجی درخواهد آمد و این ممنوعیت تا زمان تسویه بدهی ادامه خواهد داشت. دیگر پیامدهای اشتباهات مالیاتی می‌تواند شامل ابطال اسناد انتقال صوری و همچنین مجازات‌های اداری باشد. همچنین، متخلفان ممکن است با ۳۱ تا ۷۴ ضربه شلاق و محرومیت از حقوق اجتماعی به مدت ۶ ماه تا ۲ سال مواجه شوند.

درک این عواقب می‌تواند به مودیان کمک کند تا با احتیاط بیشتری به وظایف مالیاتی خود بپردازند و از بروز مشکلات احتمالی جلوگیری کنند.

اما بزرگترین اشتباه مالیاتی را می‌توان “اشتباهات رایج در غیر فعال کردن پرونده های مالیاتی” دانست. در ادامه نکات مهم در این خصوص را بیان کرده‌ایم.

مراحل غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی

برای مودیانی که چندین پرونده مالیاتی دارند، یکی از اقدامات ضروری و استراتژیک، مدیریت و غیرفعال‌سازی پرونده‌هایی است که دیگر تمایلی به ادامه فعالیت در آن‌ها ندارند. سازمان امور مالیاتی به منظور تسهیل این فرآیند، پیامک‌هایی را به مودیان ارسال می‌کند تا آن‌ها را در جریان مراحل و الزامات لازم قرار دهد. در این مقاله، ما به بررسی گام‌به‌گام فرآیند غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی می‌پردازیم.

غیرفعال کردن پرونده مالیاتی به معنای پایان فعالیت در پرونده‌های اضافی است که مودی به دلایل مختلف، نظیر کاهش فعالیت‌های تجاری یا تغییر در استراتژی مالی، دیگر نیازی به آن‌ها ندارد. این فرایند می‌تواند شامل تجمیع چندین پرونده مالیاتی به یک پرونده واحد نیز باشد، که نه‌تنها باعث کاهش بار اداری می‌شود، بلکه به تسهیل مدیریت مالی نیز کمک می‌کند.

مهم است که دلایل غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی مستند و معتبر باشند. مودیان باید از ارائه بهانه‌های غیرواقعی و صرفاً به منظور فرار از پرداخت مالیات خودداری کنند، چرا که این امر می‌تواند منجر به جریمه‌های مالی و عواقب قانونی جدی شود. برای مثال، در صورت شناسایی دلایل صوری، مودی ممکن است با جرایم سنگینی مواجه شود که به اعتبار مالی او آسیب می‌زند.

بنابراین، غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی نه تنها به معنای بسته شدن پرونده‌های غیرضروری است، بلکه می‌تواند به بهبود مدیریت مالی و کاهش هزینه‌های مرتبط با نگهداری پرونده‌های متعدد کمک کند. با انجام این فرآیند به‌طور صحیح و با دلایل منطقی، مودیان می‌توانند از پیچیدگی‌های مالیاتی خود بکاهند و به‌صورت مؤثرتری به فعالیت‌های اصلی خود بپردازند.

چه زمانی باید پرونده مالیاتی را غیرفعال کنیم؟

غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی یک اقدام ضروری و هوشمندانه است که باید در شرایط خاص انجام شود. در واقع، هنگامی که مودی به دلایل مختلف قادر به ادامه فعالیت در شرایط قبلی نیست، باید به این کار اقدام کند. دلایل متعددی وجود دارد که ممکن است مودی را به غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی خود وادار کند:

• تشکیل پرونده‌های اضافی: در مواردی که مودی به اشتباه برای یک محل فعالیت، بیش از یک پرونده مالیاتی ایجاد کرده است. این امر می‌تواند منجر به سردرگمی و پیچیدگی‌های مالیاتی شود.
• تغییر محل فعالیت: اگر مودی کسب و کار خود را به مکان جدیدی منتقل کرده باشد و دیگر نیازی به نگهداری پرونده قبلی نداشته باشد، غیرفعال‌سازی پرونده می‌تواند به تسهیل مدیریت مالی کمک کند.
• ثبت نادرست اطلاعات: به ویژه در مورد اشخاص حقوقی، اگر کدپستی یا سایر اطلاعات به اشتباه ثبت شده باشد، اصلاح این موضوع از طریق غیرفعال‌سازی پرونده ضروری است.
• تعطیلی فعالیت اقتصادی: چه به دلایل اقتصادی، نظیر بحران‌های مالی، چه دلایل شخصی، در صورتی که فعالیت اقتصادی موقوف شود، مودی باید اقدام به غیرفعال‌سازی پرونده نماید.

مراحل غیرفعال کردن پرونده مالیاتی

غیرفعال‌سازی پرونده مالیاتی نیازمند پیروی از یک سری مراحل مشخص است که به شرح زیر است:

1. ورود به سامانه مایتکس: به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید. در صورتی که هنوز ثبت‌نام نکرده‌اید، ابتدا باید یک حساب کاربری ایجاد کنید.
2. انتخاب گزینه “فهرست پرونده‌های مالیاتی”: پس از ورود به حساب کاربری، گزینه مربوط به فهرست پرونده‌های مالیاتی را انتخاب کنید.
3. انتخاب گزینه “پرونده‌های عملکرد و ارزش افزوده”: در منوی موجود، این گزینه را پیدا کرده و بر روی آن کلیک کنید تا به لیست پرونده‌ها دسترسی پیدا کنید.
4. انتخاب پرونده مالیاتی: پرونده‌ای را که قصد دارید غیرفعال کنید، انتخاب کنید و مطمئن شوید که اطلاعات مربوط به آن را به دقت بررسی کرده‌اید.
5. کلیک بر روی دکمه “جزئیات پرونده”: این گزینه به شما اجازه می‌دهد تا اطلاعات دقیق‌تری درباره پرونده انتخابی مشاهده کنید.
6. انتخاب گزینه “درخواست غیرفعال‌سازی”: پس از بررسی جزئیات، بر روی گزینه مربوط به درخواست غیرفعال‌سازی کلیک کنید.
7. تکمیل فرم مربوط به دلایل غیرفعال‌سازی: فرم مربوطه را با ذکر دلایل معتبر و مستند برای غیرفعال‌سازی پرونده پر کنید. این اطلاعات باید شفاف و دقیق باشند تا فرایند به‌راحتی پیش رود.

با رعایت این مراحل، مودیان می‌توانند به‌طور مؤثر و کارآمد پرونده‌های مالیاتی غیرضروری خود را غیرفعال کنند. این اقدام نه‌تنها به کاهش بار اداری کمک می‌کند، بلکه می‌تواند از بروز مشکلات مالیاتی در آینده نیز جلوگیری کند. با دقت و توجه به جزئیات، می‌توانند از عواقب احتمالی ناشی از اشتباهات مالیاتی دور بمانند.

جریمه‌های عدم تشکیل پرونده مالیاتی

عدم تشکیل پرونده مالیاتی می‌تواند تبعات جدی برای مودیان به همراه داشته باشد. اگر مودی در بازه زمانی دو ماهه مشخص‌شده نتواند مالیات خود را پرداخت کند، ملزم به پرداخت سه برابر مبلغ تعیین‌شده خواهد بود. این موضوع به‌ویژه برای شرکت‌هایی که دارای سرمایه‌های کلان هستند، اهمیت زیادی دارد، چرا که عدم تشکیل پرونده می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگینی گردد که بر وضعیت مالی آن‌ها تأثیر منفی می‌گذارد.

توجه داشته باشید که طبق طرح جدیدی که اخیراً تصویب شده، اداره کل مالیات بر درآمد پس از تکمیل پرونده مالیاتی، به‌منظور صدور مفاصا حساب مالیاتی، از اداره کل مالیات بر ارزش افزوده استعلام خواهد کرد. بنابراین، مودیان باید برای تشکیل پرونده در اداره کل مالیات بر ارزش افزوده نیز اقدام کنند تا از بروز هرگونه مشکل جلوگیری شود. برای مشخص کردن حوزه مالیاتی و تشکیل پرونده دارایی، لازم است به نزدیک‌ترین اداره مالیاتی مربوط به شرکت‌ها مراجعه کنید. همچنین، برای جلوگیری از مشکلات احتمالی، بهتر است که کد اقتصادی و کدپستی خود را از اداره پست استعلام نمایید.

مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی

• مدارک لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی شامل موارد زیر است:
• مستندات شناسایی شرکت: شامل مدارک ثبت شرکت و کپی از پروانه کسب.
• مجوزهای فعالیت: مدارک مربوط به مجوزهای لازم برای فعالیت‌های اقتصادی.
• اطلاعات مالی: شامل صورت‌های مالی، درآمدها و هزینه‌ها.
• تمامی امور مالیاتی متقاضیان از طریق مشاوران ما در کوتاه‌ترین زمان ممکن قابل اجراست و می‌توانید با اطمینان خاطر از خدمات ما استفاده کنید.

سایر اشتباهات رایج مالیاتی

1- تعیین درآمد و سود غیرواقعی

یکی از رایج‌ترین اشتباهات مالیاتی، ارائه درآمد و میزان سود به‌صورت غیرواقعی است. بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، برای درآمدهای غیرواقعی جریمه‌های سنگینی تعیین می‌شود. مودیان متخلف نه‌تنها موظف به پرداخت مالیات خواهند بود، بلکه ممکن است با جریمه‌های اضافی و محرومیت از معافیت‌های مالیاتی نیز روبه‌رو شوند. این موضوع می‌تواند به اعتبار مالی مودیان آسیب جدی بزند و آن‌ها را در آینده با چالش‌های بیشتری مواجه کند.

2- عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی عملکرد

عدم ارسال به‌موقع اظهارنامه مالیاتی عملکرد به سازمان امور مالیاتی یکی دیگر از اشتباهات شایع است. مودیان متخلف باید ۳۰ درصد مالیات خود را به‌عنوان جریمه پرداخت کنند. همچنین، سازمان امور مالیاتی ممکن است جریمه‌های دیگری نیز برای این تخلف در نظر بگیرد. مودیان موظف هستند حداکثر تا سه ماه پس از پایان سال مالی، اظهارنامه عملکرد خود را به سازمان ارائه دهند تا از جرایم و مشکلات مالیاتی آینده جلوگیری کنند.

3- حذف حساب بانکی از سامانه my.tax

بسیاری از مودیان تصور می‌کنند که با حذف حساب بانکی خود از سامانه سازمان امور مالیاتی، می‌توانند از پرداخت مالیات فرار کنند. در واقع، حذف حساب‌های غیرتجاری از سامانه امکان‌پذیر نیست و در صورتی که حساب تجاری حذف شود، دستگاه کارتخوان متصل به آن نیز غیرفعال خواهد شد. بنابراین، مودیان باید به تبعات مالیاتی ناشی از حذف حساب بانکی توجه ویژه‌ای داشته باشند و این اقدام را به‌عنوان یک راهکار مؤثر در نظر نگیرند.

4- عدم اصلاح اینتا کد

اینتا کد، برای دسته‌بندی فعالیت‌های اقتصادی در کشور به کار می‌رود و عدم اصلاح آن بر اساس نوع فعالیت می‌تواند مشکلات جدی ایجاد کند. به‌عنوان مثال، کسب و کارهای خدماتی نظیر تعمیرکاران باید از اینتا کدی استفاده کنند که شامل خدمات و فروش قطعات باشد، در غیر این صورت، مالیات بیشتری به آن‌ها تعلق خواهد گرفت. استفاده از اینتا کد مناسب می‌تواند به مودیان کمک کند تا از بار مالیاتی اضافی جلوگیری کنند.

5- عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

مودیان مشمول مالیات بر ارزش افزوده باید حتماً پرونده تشکیل دهند و هر ۱۵ روز پس از پایان هر فصل، اظهارنامه خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. در تهیه این اظهارنامه، ضروری است که مودیان مبلغ خرید و فروش را بدون احتساب ارزش افزوده ذکر کنند تا از مشکلات مالیاتی و جرایم احتمالی در امان باشند.

6- عدم ارسال معاملات فصلی

مشاغل مشمول ارزش افزوده باید معاملات فصلی خود را به‌درستی تنظیم کرده و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. برخی مودیان ممکن است تصور کنند که ارسال این معاملات تأثیری بر تعیین مالیات ندارد، در حالی که این اقدام به‌منظور شفاف‌سازی و گزارش‌دهی دقیق در امور مالیاتی الزامی است.

7- بی‌توجهی به مهلت‌های قانونی

رعایت مهلت‌های قانونی در امور مالیاتی از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. سهل‌انگاری در پرداخت مالیات یا عدم اعتراض به آرای تشخیص مالیات در مهلت مقرر می‌تواند عواقب جبران‌ناپذیری به دنبال داشته باشد. وکیل مالیاتی می‌تواند با آگاهی از مهلت‌های قانونی و اطلاعات به‌روز، موکل خود را راهنمایی کرده و از بروز هرگونه اشتباه جلوگیری کند.

8- عدم پیگیری پرونده‌های مالیاتی

پیگیری پرونده‌های مالیاتی نیازمند تخصص، دانش و ارتباط مؤثر با کارشناسان و مسئولین مربوطه است. فرآیندهای اداری در ادارات مالیاتی می‌تواند زمان‌بر و پیچیده باشد. وکیل مالیاتی با تسلط بر رویه‌های اداری و ارتباط مستمر با نهادهای ذی‌ربط، می‌تواند روند رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی را تسهیل کرده و از حقوق موکل خود به‌طور مؤثر دفاع کند. این ارتباط می‌تواند به تسریع در روند بررسی پرونده و حل مشکلات مالیاتی کمک کند و اطمینان حاصل کند که مودیان از حقوق قانونی خود بهره‌مند شوند.

درانتها باید بگوییم که:

در این مطلب سعی شد تا با بیان اشتباهات رایج مالیاتی، شما را از خطا و اشتباهات در این زمینه آگاه کنیم. مواردی نظیر اشتباهات در بستن پرونده مالیاتی، تعیین درآمد و سود غیرواقعی، عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی عملکرد، حذف حساب بانکی از سامانه my.tax، عدم اصلاح اینتا کد، عدم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده، عدم ارسال معاملات فصلی، بی‌توجهی به مهلت‌های قانونی، عدم پیگیری پرونده‌های مالیاتی.

بسیار مهم است که در این موارد هشیار باشید. چراکه بی توجهی و حتی اشتباهات کوچک در هر یک از این موارد می‌تواند خسارت‍‌‌های جبران ناپذیری را برای مجموعه شما به همراه داشته باشد.